حساب پس‌انداز تحصیلی (RESP) چیست؟

[Eli]

از انجایی که تحصیل در کالج و دانشگاه هزینه‌های زیادی به همراه دارد، والدین باید از سال‌ها پیش از ورود فرزندشان به دانشگاه به تامین هزینه‌های آن فکر کنند. یکی از این راه ها حساب پس‌انداز تحصیلی (RESP) است که ضمن پس انداز کردن از دریافت کمک‌های دولتی نیز استفاده خواهند کرد. از طرف دیگر این حساب پس انداز معاف از مالیات است.

حساب پس‌انداز تحصیلی در کانادا چیست؟
این حساب (Registered Education Savings Plan) نام دارد که به والدین برای پس‌انداز برای تامین هزینه تحصیل فرزند‌انشان کمک می‌کند. این حساب شباهت زیادی به «حساب پس‌انداز معاف از مالیات» (TFSA) و «حساب پس‌انداز بازنشستگی» (RRSP) دارد. همه این حساب‌ها امکان پس‌انداز معاف از مالیات را فراهم می‌کنند.

هر مقدار پولی را به این حساب واریز می‌کنید، دولت نیز ۲۰ درصد آن را به حسابتان واریز می‌کند. این کمک دولت برای واریزهای صورت گرفته تا سقف ۲۵۰۰ دلار در سال است. در مجموع تا سقف ۷۲۰۰ دلار در کل دوره حساب پس‌انداز تحصیلی از سوی دولت به این حساب واریز می‌شود. یک محاسبه ساده نشان می‌دهد که هر سال تا بیش از ۵۰۰ دلار پول به این حساب افزوده می‌شود. البته به شرطی که خودتان نیز سقف مقدار واریز سالانه را واریز کرده باشید.

وقتی فرزندتان وارد کالج یا دانشگاه شد، میتواند سود این پول و نیز کمک‌هزینه واریزی دولت را دریافت ‌کند. این پول همچنین درآمدی مشمول مالیات برای فرزندتان خواهد بود.

مزایای حساب پس‌انداز تحصیلی

اصلی‌ترین مزایای حساب پس‌انداز تحصیلی عبارتند از:

پاداش مالی از سوی دولت: دولت کانادا علاقه زیادی دارد مردم را به سمت پس‌انداز برای تحصیل فرزندشان سوق دهد. به همین دلیل تا ۲۰ درصد از مبلغ واریزی سالانه از سوی شما به این حساب را به عنوان پاداش به همان حساب واریز می‌کند.
سرمایه‌گذاری معاف از مالیات: این حساب به افراد این فرصت را میدهد بدون پرداخت مالیات، سرمایه‌شان را افزایش دهند.
طول دوره طولانی: لازم نیست فرزندتان بلافاصله پس از دبیرستان وارد دانشگاه شود تا بتواند از این حساب برداشت کند. هر حساب پس‌انداز تحصیلی تا ۳۶ سال اعتبار دارد. این بدان معناست که فرد ذینفع وقت زیادی برای تصمیم‌گیری به منظور ادامه تحصیل دارد.

معایب حساب پس‌انداز تحصیلی


از دست دادن موجودی در صورت عدم استفاده: اگر فرزندتان در دوره ۳۶ ساله نخواهد به ادامه تحصیل پس از دوره متوسط بپردازد، دولت می‌تواند پول پرداختی خودش را از صاحب حساب پس بگیرد.
جریمه برداشت: اگر پول از این حساب برای منظوری به جز آموزش فرزند برداشت شود، مالیات به آن تعلق می‌گیرد. همچنین ۲۰ درصد نیز جریمه باید پرداخت شود.
لزوم پرداخت مالیات توسط فرزند: هر زمان که فرزندتان بخواهد اولین پرداختی را از این حساب دریافت کند، این مبلغ به عنوان درآمد به حساب می‌آید. البته چون دانشجویان معمولا درآمد کمی دارند، مالیات این مبلغ نیز ناچیز خواهد بود.

نحوه باز کردن یک حساب پس‌انداز تحصیلی
هر کسی می‌تواند برای یک کودک اقدام به باز کردن یک حساب پس‌انداز تحصیلی کند. نه تنها پدر و مادر که قیم قانونی، پدربزرگ و مادربزرگ، سایر اقوام و یا حتی دوستان می‌توانند این کار را انجام دهند.

برای این کار باید به یک بانک، اتحادیه اعتباری و یا کارگزار آنلاین مراجعه کرده و از آنها بخواهید که چنین حسابی را برایتان افتتاج کنند. کافی است شماره بیمه اجتماعی (SIN) خودتان، شماره بیمه اجتماعی کودک و همچنین شناسنامه او را برای این کار ارائه دهید.

چه سرمایه‌هایی را می‌توان در این حساب قرار داد؟
علاوه بر واریز پول، می‌توانید سرمایه‌های دیگری را نیز به این حساب وارد کنید. در مجموع دو نوع سرمایه را می‌توانید وارد حساب پس‌انداز تحصیلی کنید: (۱) دارایی‌های با درآمد ثابت و (۲) سهام.

دارایی‌های با درآمد ثابت عبارتند از اوراق مشارکت (قرضه) کوتاه مدت، گواهی سرمایه‌گذاری تضمینی (GIC) و نیز پول نقد موجود در حساب پس‌انداز سرمایه‌گذاری.
سرمایه‌های قابل انتقال به این حساب نیز عبارتند از سهام بورس و یا واحدهای سرمایه‌گذاری صندوق‌های مشترک بورسی.
در صورت تردید در این زمینه می‌توانید با یک مشاور سرمایه‌گذاری مشورت کنید. همچنین برخی از ربات‌های مشاور مالی نیز می‌توانند در این زمینه به شما کمک کنند.


چقدر باید به حساب پس‌انداز تحصیلی واریز کنم؟
بیشتر کانادایی‌ها ۲۵۰۰ دلار در سال به این حساب واریز می‌کنند. به این ترتیب می‌توانند حداکثر مقدار پاداش واریزی از سوی دولت را نیز به دست آورند. توصیه می‌شود برای بهره‌مندی حداکثری از کمک دولت به این حساب، برای چهارده سال اول مبلغ ۲۵۰۰ دلار و برای سال پانزدهم هم هزار دلار بیشتر را برای این حساب کنار بگذارید. به این ترتیب حداکثر مقدار کمک‌هزینه دولتی به این حساب واریز می‌شود.

اگر به این شیوه پرداخت کنید، در مجموع ۷۲۰۰ دلار طی دوره فعالیت حساب از سوی دولت به این حساب واریز می‌شود. اگر نتوانید سالی ۲۵۰۰ دلار به این حساب واریز کنید هم جای نگرانی نیست. باز هم می‌توانید از پاداش دولتی بهره‌مند شوید. به هر حال تا ۲۰ درصد از مبلغی که هر ساله به این حساب واریز می‌کنید، از سوی دولت به همان حساب واریز می‌شود.


بهترین زمان برای افتتاح این حساب پس‌انداز چه وقت است؟
بهترین زمان برای افتتاح حساب پس‌انداز تحصیلی وقتی است که کودک مورد نظر، شماره بیمه اجتماعی (SIN) خود را دریافت کند. دلیلش این است که حداقل ۱۶ سال طول می‌کشد تا بتوان از همه کمک‌های واریزی توسط دولت به این حساب بهره‌مند شد. هر قدر دیرتر اقدام کنید، ممکن است نتوانید از همه ظرفیت موجود برای دریافت کمک‌های دولت به این حساب بهره‌مند شوید.


فرآیند عملکرد حساب پس‌انداز تحصیلی به چه صورت است؟
ابتدا معمولا باید به سراغ promoter بروید و حساب‌تان را افتتاح کنید. منظور از پروموتر بانک یا موسسه‌ای است که این حساب را در آن افتتاح می‌کنید. پس از افتتاح حساب، باید به صورت ماهانه یا سالانه به آن واریز کنید. خود موسسه سرمایه‌گذاری موجودی پرداخته و درخواست کمک‌ دولتی را به دولت می‌دهد.

می‌توانید نام یک یا چند کودک را به عنوان ذینفع به حساب‌تان اضافه کنید. همچنین می‌توانید نام یک یا چند کودک را بعدا اضافه کنید (به شرطی که خواهر و بردار باشند). پس از اینکه هر کدام از این ذینفعان آماده رفتن به دانشگاه شدند، پول‌شان را در قالب پرداخت‌های کمک‌هزینه تحصیلی (EAP) دریافت خواهند کرد. این پول به محض برداشت، در حکم درآمد مشمول مالیات خواهد بود.

فرآیند برداشت از حساب توسط فرزند برای ادامه تحصیل چگونه است؟
اگر فرزندتان آماده ثبت‌نام در یک موسسه آموزش عالی باشد، می‌تواند درخواست پرداخت‌های کمک‌تحصیلی (EAP) را ارائه کند. مبلغ برداشتی از این حساب می‌تواند برای پرداخت شهریه و نیز سایر هزینه‌های مرتبط با دانشگاه یا کالج نظیر خوابگاه، خرید کتاب، لپ‌تاپ، حمل‌ونقل، غذا و غیره صرف شود.

حساب پس‌انداز تحصیلی خانواده چیست؟
حساب پس‌انداز تحصیلی خانواده (family RESP) مشابه حساب پس‌انداز تحصیلی فردی است و فقط چند تفاوت با آن دارد. این نوع حساب می‌تواند برای چند فرزند به کار رود. البته همه آنها باید ارتباط خونی با شما داشته باشند و یا اینکه آنها را به فرزندخواندگی پذیرفته باشید. اصلی‌ترین مزیت این نوع حساب در این است که دیگر لازم نیست درگیر امور اداری مربوط به افتتاح چند حساب مختلف شوید.

این امکان وجود دارد که پول این حساب را بر اساس نیازهای آموزشی بچه‌ها، بین آنها تقسیم کنید. البته عیب این نوع حساب نیز این است که کودکی که برایش پس‌انداز انجام می‌دهید باید از نظر خونی با شما نسبت داشته باشد و یا فرزندخوانده‌تان باشد. همچنین باید قبل از ۲۱ سالگی به این حساب اضافه شده باشد و امکان واریز نیز تا سن ۳۱ سالگی این فرد امکان‌پذیر است.

حساب پس‌انداز تحصیلی فردی چیست؟
در حساب پس‌انداز تحصیلی فردی (individual RESP)، پس‌انداز فقط برای یک نفر صورت می‌گیرد. این حساب را می‌توانید برای فرزندتان و یا حتی برای تحصیل خودتان افتتاح کنید. این نوع حساب را می‌توان در هر سنی افتتاح کرد. با این وجود اگر سن‌ ذینفع بالاتر از ۱۷ سال باشد، دیگر نمی‌تواند کمک‌هزینه دولتی را دریافت کند. با این وجود با این حساب می‌توانید سودی معاف از مالیات دریافت کنید.

یکی دیگر از مزایای حساب پس‌انداز تحصیلی فردی این است که فرد ذینفع حساب را می‌توان در هر زمانی تغییر داد و این امر ربطی به سن او ندارد. لزومی ندارد ذینفع از نظر خونی با شما ارتباط داشته باشد. البته این ارتباط گاهی می‌تواند در دریافت یا عدم دریافت کمک‌هزینه دولتی تعلق گرفته به حساب موثر باشد. عیب این نوع حساب این است که اگر چند فرزند داشته باشید، باید امور مربوط به هر حساب را به صورت جداگانه به انجام رسانید.

اگر فرزندم نخواهد پس از دبیرستان ادامه تحصیل دهد تکلیف این پول چگونه خواهد بود
اگر فرزندتان فعلا قصد ادامه تحصیل ندارد، چند گزینه خواهید داشت. می‌توانید این حساب را تا وقتی که به سن ۳۱ سالگی می‌رسند همچنان حفظ کنید. البته در برخی موارد این سن متفاوت است که به زمان افتتاح حساب بستگی دارد. اگر فرزندتان عزمش را جزم کرده که ادامه تحصیل ندهد، می‌توانید یک فرد دیگر مثل یکی دیگر از فرزندتان را ذینفع این حساب کنید.

اگر فردی را نیافتید که او را ذینفع قرار دهید، می‌توانید اصل پول‌تان را از این حساب برداشت کرده و پس سود آن را نیز (پس از پرداخت مالیات) برداشت کنید. همچنین امکان انتقال سود به حساب پس‌انداز بازنشستگی (RRSP) هم وجود دارد (سود تا سقف ۵۰ هزار دلار بدون مالیات خواهد بود).